연금저축과 IRP, ISA 한도를 꽉 채우려면 연간 3,800만 원이 필요합니다.
처음 이 숫자를 들었을 때 솔직히 "현실적으로 가능한 사람이 얼마나 될까?" 싶었습니다.
일반적으로 절세계좌는 무조건 많이 넣는 게 좋다고 알려져 있지만, 제 경험상 중요한 건 금액이 아니라 순서였습니다.
같은 돈을 넣어도 어디에 먼저 담느냐에 따라 세금 혜택과 수익률이 완전히 달라지기 때문입니다.
세액공제 900만 원, 어떻게 채워야 손해 안 볼까
세액공제(Tax Deduction)는 내가 낸 세금 중 일부를 돌려받는 제도입니다.
쉽게 말해 국가가 "이 계좌에 돈 넣으면 세금 깎아줄게"라고 약속한 혜택인데, 이걸 제대로 활용하려면 계좌별 한도와 특성을 정확히 알아야 합니다.
연간 세액공제 한도는 900만 원까지인데, 이걸 채우는 방법은 크게 세 가지입니다.
첫째, IRP에 900만 원을 몰아넣기.
둘째, 연금저축펀드에 900만 원 넣기.
셋째, 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원으로 나누기.
정답은 세 번째입니다.
연금저축펀드는 법으로 세액공제 한도가 600만 원으로 정해져 있어서, 나머지 300만 원은 IRP로만 채울 수 있기 때문입니다(출처: 국세청).
저도 처음엔 "IRP 하나에 다 넣으면 편하지 않나?"라고 생각했습니다.
하지만 IRP에는 30% 안전자산 의무편입 규정이 있습니다.
여기서 안전자산이란 예금이나 채권처럼 원금 손실 위험이 낮은 상품을 의미하는데, 전체 금액의 30%는 무조건 여기에 묶어둬야 한다는 뜻입니다.
반면 연금저축펀드는 이런 제약이 없어서 원하면 주식형 ETF를 100% 담을 수도 있습니다.
제가 직접 굴려본 결과, 같은 900만 원을 넣어도 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합이 수익률 면에서 훨씬 유리했습니다.
세액공제 혜택도 소득 수준에 따라 다릅니다.
종합소득 5,500만 원 이하라면 16.5%, 그 이상이면 13.2%를 돌려받습니다(출처: 기획재정부).
연봉 4,000만 원인 직장인이 900만 원을 꽉 채우면 약 148만 원을 환급받는 셈입니다.
은행 예금 이자율이 3%대인 지금, 확정으로 16.5% 수익을 주는 상품은 사실상 없습니다.
핵심 포인트를 정리하면 다음과 같습니다.
- 세액공제 한도 900만 원은 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원으로 채운다
- IRP는 30% 안전자산 의무편입 규정이 있어 수익률 제약이 있다
- 연금저축펀드는 100% 위험자산 투자가 가능해 장기 수익률에 유리하다
ISA계좌가 먼저냐, 추가 연금저축이 먼저냐
세액공제 900만 원을 다 채운 뒤에도 여유 자금이 있다면, 다음 선택지는 ISA계좌와 비공제 연금저축 사이에서 갈립니다.
일반적으로 ISA가 유동성이 좋아서 무조건 유리하다고 보는 시각도 있는데, 개인적으로는 상황에 따라 전략을 달리해야 한다고 생각합니다.
ISA(Individual Savings Account)는 개인종합자산관리계좌로, 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세 혜택을 받습니다.
여기서 비과세란 투자 수익에 대한 세금을 아예 내지 않아도 된다는 뜻입니다.
하지만 비과세 한도를 넘는 수익에는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
반면 연금저축펀드는 수익이 아무리 커도 당장 세금을 떼지 않고, 나중에 연금으로 받을 때 3.3~5.5%의 낮은 세율만 적용받습니다.
저는 작년에 ISA 중개형 계좌에 1,500만 원을 넣었다가 수익률이 생각보다 높게 나와서 비과세 한도를 초과했습니다.
비과세 200만 원을 넘는 부분은 9.9% 세금을 내야 했는데, 그때 "차라리 연금저축 비공제 계좌에 넣었으면 세금을 나중으로 미룰 수 있었겠다"는 생각이 들었습니다.
물론 ISA는 3년만 유지하면 중도 인출해도 불이익이 없다는 장점이 있습니다.
하지만 40대 이상처럼 당장 목돈 쓸 일이 없다면, 연금저축 비공제 계좌로 먼저 1,800만 원 한도를 채우는 게 세금 이연 효과 면에서 더 유리합니다.
연금저축 비공제 계좌는 세액공제를 받지 않은 원금을 자유롭게 입출금할 수 있습니다.
세액공제를 받은 900만 원은 중도 인출 시 기타소득세 16.5%가 붙지만, 비공제로 넣은 900만 원은 수시입출금 통장처럼 빼도 세금이 없습니다.
제가 직접 써보니 유동성 면에서 ISA와 크게 다르지 않았습니다.
사회초년생이라면 순서가 조금 달라집니다.
결혼자금이나 내집마련 같은 목돈이 급하게 필요할 수 있으니, 세액공제 연금저축 600만 원만 먼저 채우고 나머지는 ISA 중개형으로 가는 게 현실적입니다.
ISA는 3년만 유지하면 비과세 혜택을 받으면서도 목돈을 자유롭게 뺄 수 있기 때문입니다.
저도 20대 때 ISA에 꾸준히 넣어뒀던 돈이 30대 초반 전세자금 마련에 큰 도움이 됐습니다.
40대 이상 투자 순서:
- 연금저축펀드 600만 원 (세액공제)
- IRP 300만 원 (세액공제)
- 연금저축 비공제 900만 원 (세금 이연)
- ISA 중개형 2,000만 원
20~30대 투자 순서:
- 연금저축펀드 600만 원 (세액공제)
- ISA 중개형 2,000만 원 (3년 유지 후 유동성 확보)
- 일반 증권계좌
- IRP 300만 원
절세계좌를 13년 넘게 굴려온 경험상, 순서를 지키는 것만으로도 같은 돈으로 더 많은 혜택을 챙길 수 있었습니다.
연말정산 환급액이 눈에 띄게 늘어나는 걸 보고 나서야 "투자는 종목만큼이나 계좌 선택이 중요하구나"라는 걸 실감했습니다.
무작정 많이 넣는 것보다, 내 주머니 사정과 인생 단계에 맞춰 우선순위를 정하는 게 진짜 재테크의 시작입니다.